副業で経費にできるもの一覧【2026年確定申告】

「副業を始めたけど、何が経費になるのかわからない」「確定申告でうっかり損したくない」——そんな方向けに、電気屋兼個人事業主の筆者が、副業で認められやすい経費と認められにくい経費を整理しました。

副業の経費とは？基本ルール

経費として計上できるのは、「副業の売上を得るために直接使った費用」のみです。趣味や生活費との線引きが曖昧な場合は、按分（あんぶん）して一部だけ計上します。

副業収入が年間20万円以下なら確定申告不要ですが、20万円超なら申告が必要で、経費をきちんと計上するほど節税につながります。

経費にできるもの一覧

✅ 認められやすい経費

費用の種類	具体例	注意点
通信費	スマホ代・自宅Wi-Fi	仕事用割合で按分（例：50%）
PC・周辺機器	ノートPC・キーボード・マウス	10万円未満なら全額一括計上可
ソフトウェア・サービス	Adobeサブスク・クラウドストレージ	副業で使う割合で按分
書籍・教材	参考書・オンライン講座	副業に関連するものに限る
交通費	仕入れ・打ち合わせのための移動	領収書またはICカード履歴を保存
仕入れ代	転売・物販の商品代金	棚卸しで未販売分は経費にならない
梱包・発送費	ダンボール・テープ・送料	全額計上OK
手数料	メルカリ・ヤフオク販売手数料	全額計上OK
広告費	SNS広告・ブログ有料テーマ	副業目的であれば全額OK
レンタルサーバー代	ブログ・ECサイトのサーバー費用	全額計上OK

❌ 認められにくい経費・グレーゾーン

費用	理由
飲食費（交際費）	副業相手との打ち合わせ飲食のみ可。一人飯はNG
自家用車	副業での使用割合分のみ（ガソリン・保険・車検も按分）
自宅家賃	在宅副業の場合、業務スペース割合で按分（税務署の確認が必要な場合も）
衣服・美容	「副業で必要」と証明しにくいためほぼ不可
プライベート旅行	視察・取材目的を証明できない限り不可

按分の考え方：スマホ・PCの場合

スマホ代を月5,000円払っていて、副業での使用が半分なら経費は2,500円/月。年間30,000円の計上が可能です。「何割使っているか」の根拠を自分なりに記録しておくと、税務調査になっても安心です。

帳簿・領収書はどう管理する？

経費として計上するには、支出の証拠が必要です。

• 領収書・レシート：購入日・金額・相手先が入ったものを保存（5年間）
• クレジットカード明細：領収書の代わりになる（発行日・金額・店名があればOK）
• 振込明細・PayPay履歴：電子記録も有効

帳簿は白色申告なら「収支内訳書」、青色申告なら「青色申告決算書」で管理します。副業収入が安定してきたら青色申告（65万円控除）への切り替えも検討してみてください。

よくある質問

Q. 副業がバレないためにできることはありますか？

A. 確定申告時に「住民税を普通徴収にする」にチェックを入れると、副業分の住民税が給与天引きではなく自分払いになり、職場に副業収入が伝わりにくくなります。ただし確定申告自体を怠ると無申告加算税のリスクがあります。

Q. 経費を多く計上しすぎると問題になりますか？

A. 売上に対して経費が不自然に高いと税務調査の対象になりやすくなります。根拠のある経費のみを計上し、按分比率の記録を残しておきましょう。

Q. 物販の仕入れ費用はいつ経費にできる？

A. 売れた分のみ経費になります（売上原価）。年末時点で手元に残っている在庫は棚卸し資産として計上し、翌年に持ち越します。

まとめ

確定申告の書き方が不安な方には、弥生やfreeeなどのクラウド会計ソフトを使うと入力が楽になります。

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副業の種類別：主な経費の傾向

副業の種類	主な経費
物販・転売（せどり）	仕入れ代・送料・梱包資材・販売手数料・仕入れ交通費
ブログ・アフィリエイト	サーバー代・ドメイン代・書籍・有料テーマ・写真素材
フリーランス（ライター・デザイン等）	PC・ソフトウェア・通信費・書籍・交通費
ハンドメイド販売	材料費・撮影機材・梱包資材・販売手数料
動画編集・YouTubeなど	撮影機材・編集PC・ソフトウェア・BGM購入

自分の副業に当てはめて確認してみてください。意外と計上できるものが多いことに気づくはずです。